Rozumíte leasingu? Pojďme si ho vysvětlit!

Definice leasingu

Leasing představuje moderní a flexibilní formu financování, která umožňuje firmám i jednotlivcům využívat majetek bez nutnosti jeho přímého vlastnictví. Leasing je v podstatě pronájem s možností odkupu. Nájemce platí leasingové společnosti pravidelné splátky za užívání předmětu leasingu po sjednanou dobu. Předmětem leasingu může být široká škála movitých i nemovitých věcí, například automobily, stroje, zařízení, nemovitosti. Na konci leasingové smlouvy má nájemce obvykle několik možností - vrátit předmět leasingu leasingové společnosti, pokračovat v jeho užívání za předem stanovených podmínek, nebo jej odkoupit do svého vlastnictví za zůstatkovou cenu. Leasing je výhodný pro ty, kteří nechtějí nebo nemohou investovat do pořízení majetku najednou.

Typy leasingu

V zásadě rozlišujeme dva hlavní typy leasingu: finanční leasing a operativní leasing. Finanční leasing představuje dlouhodobý pronájem s možností odkupu najaté věci po ukončení leasingové smlouvy. V praxi to znamená, že po celou dobu splácení leasingových splátek splácíte nejen cenu pronájmu, ale i hodnotu pronajatého předmětu. Na konci leasingové smlouvy se pak můžete rozhodnout, zda si pronajatý předmět odkoupíte za předem stanovenou cenu (zpravidla symbolickou), nebo zda jej vrátíte leasingové společnosti. Operativní leasing se od finančního liší tím, že není primárně zaměřen na převod vlastnictví. Jde spíše o krátkodobější pronájem, jehož cílem je pokrýt potřebu užívání dané věci, nikoliv její vlastnictví. Po ukončení operativního leasingu se pronajatý předmět vrací leasingové společnosti.

Předmět leasingu

V rámci leasingové smlouvy je předmět leasingu to, co si nájemce pronajímá od leasingové společnosti. Může se jednat o širokou škálu movitých i nemovitých věcí, od automobilů a strojů přes počítače a software až po výrobní haly a kancelářské prostory. Důležité je, aby předmět leasingu byl jasně a jednoznačně specifikován v leasingové smlouvě, a to včetně všech důležitých parametrů, jako je typ, značka, model, rok výroby, technické specifikace a podobně. Tato přesná identifikace je klíčová pro obě smluvní strany, aby se předešlo případným sporům a nedorozuměním. Leasingová společnost si musí být jistá, co přesně pronajímá, a nájemce zase potřebuje mít jistotu, že dostane to, co si pronajímá.

Leasing je v podstatě pronájem s možností odkupu. Místo toho, abyste si pořídili auto, stroj nebo třeba počítač na vlastní pěst a hned za něj zaplatili plnou cenu, si ho pronajmete od leasingové společnosti a platíte pravidelné splátky. Na konci leasingové smlouvy se pak můžete rozhodnout, jestli si věc za předem stanovenou cenu odkoupíte, nebo ji vrátíte leasingové společnosti.

Zdeněk Kovář

Subjekty leasingu

V leasingovém vztahu vystupují vždy minimálně dvě strany. Pronajímatel, zpravidla leasingová společnost, která je vlastníkem předmětu leasingu a pronajímá ho nájemci. Na druhé straně je nájemce, který si předmět leasingu pronajímá a užívá ho pro svou podnikatelskou činnost nebo pro osobní potřebu. Někdy se můžeme setkat i s třetí stranou, kterou je dodavatel. Dodavatel je ten, kdo předmět leasingu vyrobí nebo dodá. V praxi to znamená, že si nájemce vybere auto u prodejce, ale smlouvu o financování (leasingovou smlouvu) uzavírá s leasingovou společností. Leasingová společnost pak auto od prodejce koupí a pronajme ho nájemci. Důležité je si uvědomit, že vlastníkem předmětu leasingu zůstává po celou dobu trvání leasingu leasingová společnost. Nájemce platí leasingové splátky a po ukončení leasingu má zpravidla možnost předmět leasingu odkoupit za předem stanovenou cenu.

Výhody leasingu

Leasing představuje atraktivní alternativu k tradičnímu nákupu, a to především díky svým nesporným výhodám. Snížení počátečních nákladů patří mezi nejvýraznější benefity. Při leasingu neplatíte celkovou cenu vozu či stroje ihned, ale pouze pravidelné splátky, což uvolní vaše finanční prostředky pro další investice a rozvoj vašeho podnikání. Leasing vám dále umožňuje flexibilitu. Na konci leasingové smlouvy máte obvykle na výběr z několika možností – vrátit předmět leasingu, pokračovat v leasingu za předem stanovených podmínek, nebo si pronajatý majetek odkoupit za zůstatkovou cenu. Třetím významným plusem je daňová uznatelnost. Leasingové splátky si můžete odečíst z daňového základu, což vám přinese nemalé daňové úspory. Leasing je tak výhodným řešením pro firmy i jednotlivce, kteří hledají moderní a dostupný způsob financování.

Nevýhody leasingu

Přestože leasing nabízí mnoho výhod, je důležité zvážit i jeho nevýhody. Leasing je ve své podstatě forma půjčky, a proto s sebou nese určité finanční závazky. Během trvání leasingové smlouvy jste povinni platit pravidelné splátky, a to i v případě, že se vaše finanční situace zhorší. Nedodržení platebních podmínek může vést k sankcím, včetně zabavení předmětu leasingu. Dalším aspektem, který je třeba zvážit, je, že předmět leasingu nikdy nevlastníte, dokud nesplatíte celou kupní cenu. To znamená, že s ním nemůžete volně nakládat, například ho prodat bez souhlasu leasingové společnosti.

Leasing vs. úvěr

Při rozhodování mezi leasingem a úvěrem je důležité pochopit rozdíly mezi těmito dvěma formami financování. Leasing, někdy nazývaný také pronájem s opcí, vám umožňuje užívat automobil po sjednanou dobu výměnou za pravidelné splátky. Na konci leasingové smlouvy máte obvykle možnost automobil odkoupit za předem stanovenou cenu. Úvěr na auto vám naopak umožňuje stát se ihned vlastníkem vozidla. Peníze od banky nebo jiné finanční instituce splácíte postupně, obvykle s úroky. Výběr mezi leasingem a úvěrem závisí na vašich individuálních potřebách a finanční situaci.

Kdy je leasing výhodný?

Leasing se stává stále populárnějším řešením financování, ale kdy je vlastně výhodný? Záleží na vaší konkrétní situaci a potřebách. Leasing se často vyplatí firmám a podnikatelům, kteří potřebují nový vůz nebo vybavení, ale nechtějí nebo nemohou investovat velkou částku najednou. Měsíční splátky leasingu jsou obvykle nižší než u úvěru, což umožňuje firmám lépe plánovat cash flow a mít více volných prostředků na rozvoj podnikání. Leasing může být výhodný i pro ty, kteří chtějí mít vždy k dispozici nový vůz s nejnovějšími technologiemi a nechtějí se starat o jeho následný prodej. Na konci leasingové smlouvy jednoduše vůz vrátíte leasingové společnosti. Je však důležité zvážit i nevýhody leasingu, jako je například nemožnost s majetkem volně nakládat a nutnost platit pojištění a další poplatky.

Kdy leasing zvážit?

Leasing se stává stále populárnějším řešením financování, ať už se jedná o automobily, stroje nebo elektroniku. Ale kdy je leasing tou správnou volbou? Leasing se vyplatí zvážit, pokud potřebujete nový majetek, ale nechcete nebo nemůžete investovat velkou částku najednou. Měsíční splátky leasingu jsou obvykle nižší než splátky úvěru, což vám umožní lépe plánovat rozpočet. Navíc, leasing vám dává možnost po ukončení smlouvy majetek odkoupit, vrátit nebo si pronajmout nový. Leasing je tak flexibilní řešení, které se přizpůsobí vašim potřebám.

Rizika leasingu

Ačkoliv leasing nabízí nesporné výhody, je důležité si uvědomit i možná rizika. Nesplacení leasingových splátek může vést k zabavení předmětu leasingu a ztrátě všech dosud zaplacených poplatků. Před podpisem smlouvy je proto nezbytné důkladně zvážit svou finanční situaci a ujistit se, že budete schopni splácet pravidelné splátky po celou dobu trvání leasingu. Dalším rizikem je možnost poškození předmětu leasingu. Většina leasingových smluv vyžaduje pojištění, které kryje případné škody, ale i tak se může stát, že budete muset nést část nákladů na opravu. Před podpisem smlouvy si proto pečlivě prostudujte podmínky pojištění a ujistěte se, že rozumíte všem výlukám a omezením. Důležité je také zvážit, zda se vám leasing z dlouhodobého hlediska vyplatí. V porovnání s nákupem na splátky může být leasing dražší, jelikož platíte i za odpis a zisk leasingové společnosti.

Srovnání leasingu a nákupu

Funkce	Leasing	Nákup
Počáteční platba	Nízká	Vysoká (obvykle celá cena)
Měsíční platby	Pevné	Závisí na úvěru
Vlastnictví	Leasingová společnost	Kupující
Možnost odkupu na konci leasingu	Ano, často za předem stanovenou cenu	Není relevantní, jelikož kupující je již vlastníkem

Ukončení leasingové smlouvy

Leasingová smlouva, ačkoliv se uzavírá na dobu určitou, obvykle na několik let, nemusí nutně trvat až do původně stanoveného data ukončení. Existuje několik způsobů, jak může být leasingová smlouva ukončena předčasně. Jednou z možností je dohoda obou stran, tedy leasingové společnosti i klienta. Pokud se obě strany shodnou, mohou smlouvu ukončit i před vypršením doby splatnosti. Druhou možností je využití opce předčasného ukončení, která bývá někdy zahrnuta přímo v leasingové smlouvě. Tato opce obvykle zahrnuje smluvní pokutu, kterou musí klient leasingové společnosti uhradit. Poslední možností je odstoupení od smlouvy, a to z důvodů stanovených v zákoně nebo v samotné leasingové smlouvě. Mezi takové důvody může patřit například prodlení s platbou splátek ze strany klienta, poškození předmětu leasingu nebo jeho zničení. V každém případě je důležité si před podpisem leasingové smlouvy pečlivě prostudovat všechny její body, včetně podmínek pro předčasné ukončení, abyste se vyhnuli případným komplikacím a finančním ztrátám.

Leasing v praxi

V praxi leasing funguje tak, že si klient vybere věc, kterou potřebuje, například auto nebo stroj, a osloví leasingovou společnost. Společnost věc koupí a následně ji pronajme klientovi na předem dohodnutou dobu. Klient platí pravidelné splátky, které pokrývají kromě ceny pronájmu i další náklady, jako je pojištění nebo servis. Na konci leasingové smlouvy má klient obvykle možnost si pronajatou věc odkoupit za předem stanovenou cenu, vrátit ji leasingové společnosti nebo si sjednat prodloužení leasingu.

Leasing je výhodný pro ty, kteří nechtějí nebo nemohou investovat do pořízení věci najednou. Umožňuje jim rozložit si náklady do delšího období a získat tak potřebnou věc do užívání ihned. Leasing je také daňově výhodný, protože splátky leasingu si lze odečíst z daní. Je však důležité si uvědomit, že leasing není totéž co koupě na splátky. Vlastníkem věci je po celou dobu trvání leasingové smlouvy leasingová společnost, a proto je nutné dodržovat podmínky smlouvy, jako je například pojištění nebo omezení počtu najetých kilometrů.

Příklad leasingu

Představte si, že jste majitelem pekárny a potřebujete novou pec na chleba. Pec je drahá, a proto zvažujete leasing. Leasingová společnost koupí pec od výrobce a pronajme ji vám na dobu určitou, například na 5 let. Vy budete platit měsíční splátky a na konci leasingové smlouvy se můžete rozhodnout, zda pec vrátíte, odkoupíte za zůstatkovou cenu, nebo si sjednáte nový leasing. Během trvání leasingu nejste vlastníkem pece, ale můžete ji plně využívat pro své podnikání. Výhodou leasingu je, že nemusíte vynakládat velkou počáteční investici a splátky si můžete odečítat z daní. Leasing vám tak umožní pořídit si potřebné vybavení bez zbytečného zatížení vašeho rozpočtu.

Shrnutí

Leasing představuje flexibilní a dostupný způsob financování, jak pro jednotlivce, tak pro firmy, kteří chtějí využívat majetek bez nutnosti jeho přímého vlastnictví. V podstatě jde o pronájem s možností odkupu, kdy leasingová společnost (leasingodárce) nakoupí majetek dle vašeho výběru a následně vám ho pronajme na předem stanovenou dobu a za sjednané splátky. Na konci leasingové smlouvy máte obvykle možnost majetek odkoupit za zůstatkovou cenu, dále ho využívat formou prodloužení leasingu, nebo ho vrátit leasingové společnosti. Leasing se dělí na dva základní typy: finanční a operativní leasing, které se liší zejména v tom, kdo nese riziko a odměnu spojenou s vlastnictvím daného majetku. Volba mezi nimi závisí na vašich individuálních potřebách a finanční situaci.